Автор Бондар Анастасія 
Деякі категорії підприємців в Україні ризикують потрапити на податковий облік. Органи контролю посилили перевірки окремих сфер діяльності, де найчастіше трапляються порушення фінансової дисципліни.
Особливу увагу податківці звертають на підприємців, які не видають казначейські чеки під час розрахунків. Хоча не всі ФОПи зобов’язані реєструвати операції через касові апарати, ті, хто приймає платежі через електронні платіжні системи, такі як NovaPay, повинні видавати касові чеки. Про це повідомили адвокат Богдан Янків у своєму блозі.
Податкова має доступ до даних операцій і може порівнювати суми, перевіряти своєчасність видачі чеків і відповідність доходів задекларованим показникам.
Особлива увага приділяється ФОПам, які займаються торгівлею підакцизними товарами – алкоголем, сигаретами та пальним. З 1 жовтня 2025 року для таких підприємців запроваджено нову вимогу: середня зарплата працівників не може бути нижчою за 12 тис. грн або 16 тис. грн залежно від регіону. Недотримання стандарту може призвести до анулювання ліцензії. Щоб уникнути санкцій, підприємцям радять провести аудит фонду оплати праці та сплатити необхідні внески.
Особливу групу ризику становлять підприємці, які займаються торгівлею обладнанням. Цей сегмент ринку характеризується високою маржинальністю, тому контролюючі органи ретельно перевіряють наявність товарно-транспортних накладних, правильність розрахунків і відповідність складських залишків фактичним обсягам. Будь-яке недотримання може призвести до штрафу в розмірі 100% вартості проданого товару.
Також податкова пильно стежить за ФОПами, де спостерігаються підозрілі операції з готівкою. Наприклад, високий відсоток повернення коштів або занадто низький відсоток виплат готівкою може свідчити про маніпулювання доходами. Для роздрібної торгівлі нормою вважається показник готівкових операцій 40-60%. Серйозні відхилення викликають сумніви у податківців і стають приводом для перевірки.
Варто зазначити, що Національний банк ініціював створення дроппер-реєстру, для чого готуються відповідні законодавчі зміни. За словами голови фінансового комітету Ради Данила Гетманцева, якщо банківська картка буде передана іншій особі, її власник буде внесений до реєстру. Для таких людей банки зможуть обмежити фінансові операції, відмовити у видачі кредитів або відкрити нові рахунки. Політик попередив українців не «здавати» картки, щоб не втратити доступ до фінансових послуг.
Крім того, 15 жовтня українська інфлюенсерка та засновниця бренду ODA Ксюша Манекен повідомила, що втратила понад 6 мільйонів гривень від шахраїв, які діяли від імені Monobank у фейковому Telegram-боті. З рахунку її фірми кошти перераховувалися кільком фіктивним українським ФОПам. Блогер заявив, що банк не забезпечив належного моніторингу підозрілих операцій.