Податковий контроль посилюється: навіщо в Україні створюють реєстр рахунків та банківських сейфів

В Україні вони утворюють реєстр банківських рахунків та сейф відповідно до затверджений Уряд, згідно з проектом Закону про дотримання України з вимогами ЄС щодо приєднання до системи Євро (SEPA). Як забезпечений Глава Фінансового комітету Верховна Рада Данило Гетмансев, відкриття банківських таємниць та податкових банків не відбудеться. Центр Він вирішив детально зрозуміти інновації та запитав адвокатів, чому владі потрібен такий реєстр і чи може це призвести до нових податкових зобов'язань.

Європейська інтеграція або фінансовий контроль: чому влада українських рахунків

Ключовий елемент Законодавство “Про зміни в певних актах України в обсязі забезпечення дотримання файлів Європейського Союзу та важливих критеріїв, встановлених Європейською Радою оплати, щоб приєднатися до України в одній зоні платежів в євро (SEPA)”, яке офіс українських міністрів затвердило 18 квітня (DPS). Ініціатива викликала жваву дискусію в суспільстві, оскільки вона впливає на питання банківської таємниці, безпеки даних та фінансового контролю.

Уряд офіційно позиціонує реєстр як необхідний крок для гармонізації українського законодавства зі стандартами ЄС, зокрема для боротьби з миттям доходів та фінансування тероризму. За словами представників Міністерства фінансів, реєстр сприятиме приєднанні України до SEPA (площа оплати окремої Європи), що дозволить громадянам швидко та дешеві перекази в Європейський ЄС до країн ЄС. Крім того, ініціатива, схоже, відповідає вимогам міжнародних партнерів, які надають Україну фінансову підтримку, наприклад, Європейську комісію.

Як я пояснив Центр Олександр Курів, керуючий партнер юридичної компанії “Муреко, курка та партнери”, з юридичної точки зору Директива ЄС 2015/849, що вимагає від держав -членів забезпечити прозорість фінансових операцій.

“Наприклад, у Німеччині та Франції такі реєстри працюють протягом декількох років, допомагаючи податковим органам здійснювати підозрілі операції.

Які дані громадян для входу в реєстр і як він буде працювати

Відповідно до закону, реєстр введе таку інформацію про банки:

• Дата відкриття та закриття банкінгу, платіжних рахунків, електронних портфелів та цінних паперів;
• Номер типу та рахунку (включаючи IBAN);
• Ім'я власника облікового запису;
• Дані про фінансову установу, в якій відкритий рахунок;
• Інформація про окремі банківські сейфи: назва власника, число та дата оренди, дійсності, дані осіб, які мають доступ до сейфу.

“Уряд запевняє, що реєстр не містить інформації про залишки на рахунках, рух коштів або зміст безпечних. Банки, фінансові установи, не пов'язані з банкнотою та випромінювачами електронних грошей, повинні будуть передати дані DPS на відкриття рахунків та забезпечити рахунок та безпечний доступ до реєстру лише в банківських органах (правоохоронні органи). Куріїнія.

Він також цитував приклад Польщі, в якому такий реєстр дозволяє податковим органам швидко визначити незручні рахунки. Однак, додає адвокат, доступ до нього суворо обмежений, щоб уникнути зловживань.

Який ризик для громадян виникає через нову податкову ініціативу

Олександр Курів скептично ставиться до створення реєстру. За його словами, інновація стосується ряду потенційних загроз конфіденційності та безпеці.

• Часткове порушення банківської таємниці

Стаття 60 Закону про Україну “Про банки та банківські” захищає інформацію про рахунки клієнтів як банківську таємницю, яку можна розкрити лише за вимогою у питаннях, визначених законодавством. Реєстр поширює доступ до DPS до даних на рахунках без необхідності розумних підстав, які можна інтерпретувати як ослаблення захисту. Хоча транзакції залишатимуться недоступними, сама наявність такої бази спрощує подальші перевірки.

• Безпека даних

Централізована база даних є привабливою метою кібер -атаки.

Важливо

“У Україні вже був прецедент витоку даних, наприклад, з реєстру виборців у 2020 році або” діяльність “у 2022 році. Закон не детально описує, які саме технології шифрування або стандарти захисту (наприклад, ISO 27001) будуть використані для реєстру, що збільшує ризик даних.

• Потенційний тиск на людей

“Реєстр полегшить виявлення” забутих “або неперевершених рахунків, які можуть призвести до контролю джерел доходу. Наприклад, якщо податок, виявлений за кордоном, це може бути основою для прохання про пояснення”, – коментує експерти.

Це особливо важливо для людей-бізнесу (FOP), які можуть зіткнутися з чеками використання рахунків особистого бізнесу.

• Громадська недовіра

Згідно дані Нові опитування Центру Разумков, 62% українців недовіри до державних установ захистити персональні дані. Представники банківського сектору, включаючи Українську асоціацію банків, вже висловили стурбованість тим, що реєстр може змусити громадян використовувати готівку або криптовалюту, що ускладнюється офіційними фінансовими операціями.

Глава Ілішева з податкового законодавства та партнерів Іван Мерінік не бачить у новому реєстрі багато ризику.

“На перший погляд, функціонування цього реєстру не становить жодного особливого ризику для громадян. Насправді податок отримує інформацію про більш широкий обсяг про бізнес -рахунки)”, – пояснив Іван Мерінік у коментарі Центр.

Він згадав, що ця інформація відображається платником податків у розділі “Сертифікат платника”, який включає дані про всі рахунки відкритої людини з банками та іншими фінансовими установами (поточні, депозит, позика тощо).

Реєстрація та допомога: на що впливатиме субсидії та соціальні платежі

В даний час немає прямих причин вважати, що реєстр кардинально змінить процедуру встановлення субсидій або соціальних платежів. Згідно Положення Кабінет міністрів № 848, органи соціального захисту вже перевіряють дохід та право власності на заявників через заявки до дорожнього поліції, пенсійного фонду та банків. Реєстр може прискорити ці чеки, надаючи швидкий доступ до вашого облікового запису. Однак існує ризик для деяких категорій громадян, включаючи одержувачів субсидій з неоплаченим доходом або активами.

Наприклад, якщо у людини є кілька рахунків або оренди безпеки банку, він може підозрювати його у прихованому доході, що призведе до додаткових чеків. Найцікавішими можуть бути пенсіонери або сім'ї з низьким рівнем доходу, які отримують нерегулярні перекази (наприклад, з родичів за кордоном), оскільки такі кошти можуть бути неправильно трактовані як дохід. Уряд ще не визначив, як реєстр інтегрується із системою соціальних платежів, але подальші зміни в регламенті можуть посилити контроль, а отже, зменшити сферу застосування людей, які отримують допомогу.

Введення реєстру банківських рахунків: Поради для адвокатів для громадян

На основі обговорення створення реєстру банківських рахунків та індивідуальних банківських сейфів в Україні адвокати радять українцям спочатку перевіряти банківські рахунки та оголошувати весь дохід відповідно до податкового кодексу.

FOPAM також слід уникати використання особистих рахунків для проведення ділової активності, щоб мінімізувати ризик перевірки та моніторинг законодавчих змін, оскільки нові вимоги можуть з’явитися після прийняття Закону.

“Позитивний потенціал приєднання до SEPA та зміцнення міжнародної довіри до України. Однак ризик збереження банківських таємниць, кібер -атаки та громадської недовіри вимагає негайної уваги” – підсумував керуючий партнер компанії закону “Муренек, Курів та Партнери” Олександр Курив.